Resoluciones anuales para su sociedad federal

Resoluciones anuales para su sociedad federal (CBCA)

Cada año, los directores de una sociedad regida por la Ley de Sociedades por Acciones de Canadá (CBCA) deben convocar una asamblea anual de accionistas. En la mayoría de las sociedades cerradas, esa asamblea se sustituye por resoluciones escritas: según el artículo 142 de la CBCA, una resolución escrita firmada por todos los accionistas con derecho a votar sobre ella es tan válida como si se hubiera aprobado en una asamblea. Korporex prepara las resoluciones anuales de los directores y de los accionistas, listas para firmar y archivar en el libro de actas de la sociedad. No se presenta nada ante Corporations Canada. Para ver dónde encajan estos documentos, lea nuestra guía sobre el libro de actas.

Para quién es este servicio

• Sociedades federales cuyos accionistas firman resoluciones escritas en lugar de celebrar una asamblea anual.
• Sociedades que se ponen al día con años en los que no hubo asamblea anual ni resoluciones firmadas.
• Sociedades que preparan su declaración anual federal, que pide la fecha de la última asamblea anual o de las últimas resoluciones anuales.

Qué preparamos

• Una resolución de los directores que aprueba los estados financieros del ejercicio. Según el artículo 158 de la CBCA, los directores aprueban los estados antes de que se presenten a los accionistas.
• Una resolución de los directores que nombra a los funcionarios para el año siguiente.
• Una resolución de los accionistas que recibe los estados financieros y elige (o reelige) a los directores.
• El tratamiento de la auditoría: nombramiento de un auditor, o resolución de los accionistas de no nombrarlo. Cuando un contador prepara los estados financieros mediante un encargo de revisión o compilación en lugar de una auditoría, las resoluciones pueden nombrar a ese contador.
• Cualquier otro asunto que nos pida incluir, como aprobar un dividendo, ratificar actos de los directores o cambiar el cierre del ejercicio.

Según el artículo 163 de la CBCA, los accionistas de una sociedad que no es emisora (distributing) pueden resolver no nombrar un auditor. Esa resolución requiere el consentimiento de todos los accionistas, incluidos los que no tienen derecho a voto, y solo es válida hasta la siguiente asamblea anual, por lo que se renueva cada año.

Qué necesita

• La denominación legal de la sociedad, su número de sociedad federal y el cierre de su ejercicio.
• La fecha en que se firmarán las resoluciones y, si la hay, la fecha de la última asamblea anual o de las últimas resoluciones anuales.
• Si los estados financieros del ejercicio están listos.
• Los directores que se elegirán, los funcionarios y sus cargos, y cada accionista que firmará (persona física o sociedad, con la clase de acciones si la conoce).
• Su confirmación de que todos los accionistas con derecho a voto firmarán las resoluciones escritas.

Plazos según la CBCA

El artículo 133 de la CBCA exige convocar la primera asamblea anual a más tardar 18 meses después de que la sociedad comience a existir, y cada asamblea posterior a más tardar 15 meses después de la anterior y a más tardar seis meses después del cierre del ejercicio anterior. Los estados financieros presentados a los accionistas deben cubrir un período que terminó no más de seis meses antes de la asamblea. La fecha de las resoluciones se indica luego en la declaración anual federal. Si la sociedad nunca se organizó con sus reglamentos, registros y certificados de acciones, el libro de actas inicial es un servicio aparte.

Resoluciones anuales federales: preguntas frecuentes

Korporex no es un bufete de abogados y no brinda asesoría legal. Esta página ofrece información general sobre las resoluciones anuales según la CBCA; para asesoría sobre su situación particular, consulte a un abogado o contador.